住民税2年目ショック：なぜ請求額が急増するのか | MyKyoten

日本の住民税（住民税、じゅうみんぜい）は前年の所得を基準に計算され、翌年6月に請求されます。つまり、2025年に来日して働き始めた場合、2025年中は住民税を支払いませんでしたが、2026年6月に2025年の収入に基づく10万〜30万円超の請求が突然届きます。所得は変わっていないのに、税金が追いついてきたのです。[ビザ更新](/guides/visa-renewal-vs-change-status-japan)と[永住申請](/guides/japan-permanent-residency-2026)に影響します。

所得税（所得税、しょとくぜい）：毎月給与から源泉徴収され、前年分を2〜3月に申告する

住民税（住民税、じゅうみんぜい）：前年の所得を基準に市区町村が計算し、6月に請求する

住民税は常に1年遅れです。日本に来て働き始めると、雇用主はすぐに所得税を源泉徴収しますが、住民税は？ゼロ。市区町村がまだあなたの所得を把握していないからです。確定申告の提出（または雇用主が1〜2月に年末調整を提出すること）を待っています。

その後、2年目の6月に、前年度の住民税全額を一括で請求する通知が届きます（自営業の場合）か、翌12か月間の給与から月次控除に分けられます（給与所得者の場合）。

年収400〜500万円の人の場合、2年目の6月から月額約1万5千〜2万5千円の控除が始まります。予想していなかった場合、手取りが突然10〜15%減少してパニックになります。

税額（税額）：課税所得の約10%（正確な税率は約10%で、都道府県税と市区町村税に分かれる）

納付方法（納付方法）：「特別徴収」（給与控除）または「普通徴収」（直接支払い）

給与所得者で「特別徴収」と表示されている場合、雇用主が処理します。6月から給与が減るのを見ていれば大丈夫。「普通徴収」と表示されている場合は、同封の納付書を使ってコンビニか銀行で直接市区町村に支払う必要があります。

【警告】 住民税の残額を全額支払う前に退職するか日本を離れる場合、残りの残高は依然としてあなたの負担です。市区町村は最後の登録住所に請求書を送り、無視すれば借金が累積して、日本に戻る際のビザ更新がブロックされる可能性があります。

これはよくあることです。例えば2025年10月に来日して3か月働いた場合、2026年6月の住民税請求書は2025年の3か月分の所得のみカバーします。つまり比較的少額になります。合計で3万〜5万円程度かもしれません。20万円超ではなく。

ただしここに罠があります：2027年6月には2026年の通年収入（12か月フルで働いた分）の全額請求が来ます。「去年も住民税を払ったけど少なかった。今年も同じだろう」と勘違いする人がいます。違います。3年目こそが本当の請求が来る年です。

現実確認：「住民税制度は、既に使い終わり予算にも入れていない収入に対して、後から税金を取り立てるように設計されています。」

扶養控除（扶養控除、ふようこうじょ）：日本または海外の家族（配偶者、子ども、親）を扶養している場合

ほとんどの外国人が見落とす大きな控除：海外の家族への扶養控除。親や兄弟姉妹に仕送りしている場合、扶養家族として申告して課税所得を1人あたり38万〜63万円引き下げることができます。年末調整の際に証明書（送金記録、家族関係書類）を添付して提出する必要があります。

年度途中で退職して日本を離れる場合、前年度の残りの住民税は依然として支払い義務があります。起きること：

会社に勤めている場合：会社が残りの全額を最後の給与から一括で控除します（一括徴収と呼ばれます）。最後の給与がカバーするのに十分でない場合、請求書が郵便で届きます。

自営業の場合：日本を離れても4回の分割払いすべてに責任があります。市区町村はあなたがいなくなったことを気にしません。

住所を更新せずに離れることでこれを回避しようとする人もいます。悪手です。借金が入管に報告され、新しいビザで日本に戻ろうとすると、支払いを済ませるまで入国拒否される可能性があります。

✅ 支払い方法を確認（特別徴収＝会社が対応、普通徴収＝自分で支払う）

✅ 自営業の場合は最初の分割払いのための現金を確保（6月末締め切り）

✅ 控除を確認：扶養家族を申請したのにリストにない場合は区役所に連絡して修正を

2年目の住民税請求は詐欺でも間違いでもありません。制度が設計通りに機能しているだけです。日本は今年、前年の所得に課税します。つまり1年目は税金なし（住民税については）、2年目は痛い思いをし、その後は毎年給与の10%を市区町村に持っていかれることに慣れるだけです。5月中に予算を組み、6月に通知が届いてもパニックにならず、請求額を小さくするために受けられる控除をすべて申告してください。